Fluxo de Caixa com Análise Bancária no Excel

Um dos meios eficientes para assegurar que a empresa tenha um desempenho satisfatório, é o uso contínuo dos sistemas de controles internos. Estes proporcionam segurança para a administração na busca que seus objetivos e metas estabelecido sejam atingidos. Um desses sistemas é o fluxo de caixa com análise bancária.

Logo, seja qual for o processo, é importante que a empresa tenho meios de controlá-los, que variam de acordo com a complexidade dos mesmos. Quanto as movimentações financeiras, especificamente, a necessidade de registro e controle é intrínseca, visto que as análises oriundas das mesmas são fundamentais para as tomadas de decisões futuras.

O principal objetivo da planilha é oferecer uma ferramenta prática e objetiva para controle e análises das movimentações de caixa de uma empresa, além de estratificá-las por banco, o que possibilita maiores análises.

Veja na vídeo-aula abaixo o funcionamento da planilha

Entenda a Ferramenta

Para começar a usar o fluxo de caixa com análise bancária, é preciso entender a ferramenta primeiro. A página inicial possui a estrutura mostrada abaixo. Utilize os botões para navegar entre as abas. Basta clicar no botão e você será direcionado para a aba respectiva.

Os gráficos apresentados são uma amostra do que contém nas respectivas abas. Os resultados presentes neste exemplo são meramente ilustrativos.

Contas

A primeira aba de contas tem o intuito de reunir informações básicas sobre a empresa, já as discriminando em seus diferentes tipos. Os campos marcados em pretos tidos como “tópicos” e os seus subtópicos deverão ser preenchidos de acordo com a realidade da empresa. No exemplo abaixo, tem se o tópico de Receita, que deve ser preenchido com os produtos e serviços que geram receita para a empresa.

Bancos

O segundo tipo de cadastro diz respeito aos bancos relacionados às contas da empresa. Nessa aba, deverão ser listados todos os bancos para avaliação do fluxo de caixa, conforme exemplo:

Receitas e Despesas

As receitas e despesas possuem campos para acompanhamento detalhado do fluxo de caixa com análise bancária para os dozes meses do ano. O preenchimento da mesma é intuitivo e deve ser feito de modo a possibilitar um gerenciamento preciso.

Data: data da movimentação;
Item: discriminação objetiva do item de modo a facilitar a identificação;
Plano de Contas: preenchimento com o plano de contas referente, de acordo com a aba anterior;
Banco: banco referente;
Entrada: indicar o valor que está “entrando” no caixa da empresa;
Saída: indicar o valor que está “saindo” do caixa da empresa;
Situação: selecionar a situação atual do pagamento. Caso a mesma se modifique, esta deve ser atualizada.

DRE

A Demonstração do Resultado do Exercício visa evidenciar a formação do resultado líquido em um exercício, através do confronto das receitas, custos e resultados, oferecendo uma síntese financeira dos resultados operacionais e não operacionais de uma empresa em certo período. Embora sejam elaboradas anualmente para fins legais de divulgação, em geral são feitas mensalmente para fins administrativos.

Com o preenchimento da aba anterior, a planilha irá apresentar a DRE referente a cada mês, conforme o exemplo:

DRE por Banco

Nessa aba encontramos a Demonstração do Resultado do Exercício por Bancos. No campo ao lado de “Banco”, onde nesse exemplo está escrito “Banco 1”, perceba que existe uma barra de rolagem de modo a possibilitar a escolha do banco. Basta selecionar o banco desejado e as informações da DRE serão retornadas com base no banco escolhido.

Fluxo de Caixa

A aba de Fluxo de Caixa é interessante por apresentar de forma objetiva as informações acumulativas mensais de despesas e receitas, sendo possível ainda realizar um comparativo entre o realizado e planejado.

Realizado: apresenta o realizado em cada mês, de acordo com as receitas e despesas preenchidas;
Variações: mostra as variações entre um determinado mês e o subsequente, tanto para as receitas quanto para despesas e saldo final;

Projetado: deve ser preenchido com os valores de receitas e despesas projetados para cada mês;
Projetado x Realizado: faz o comparativo mensal entre os valores projetos e realizados;

Gráficos:
- Realizado: ilustra os valores de receita, despesas e saldos realizados;
- Projetado: ilustra os valores de receita, despesas e saldos projetados;