Um dos meios eficientes para assegurar que a empresa tenha um desempenho satisfatório, é o uso contínuo dos sistemas de controles internos. Estes proporcionam segurança para a administração na busca que seus objetivos e metas estabelecido sejam atingidos.

Logo, seja qual for o processo, é importante que a empresa tenho meios de controlá-los, que variam de acordo com a complexidade dos mesmos.

Quanto às movimentações financeiras especificamente, a necessidade de registro e controle é intrínseca, visto que as análises oriundas das mesmas são fundamentais para as tomadas de decisões futuras.

O principal objetivo da planilha é oferecer uma ferramenta prática e objetiva para controle e análises das movimentações de caixa de uma empresa, segundo seus centros de custo.
 

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Para você poder acompanhar este artigo de forma dinâmica, não deixe de baixar a planilha. Basta clicar no botão abaixo:

 

 

Veja na vídeo-aula abaixo o funcionamento da planilha:

 

 

Entenda a Ferramenta

 

Para começar a criar o fluxo de caixa por centro de custo, você precisa entender a ferramenta. A página inicial possui a estrutura mostrada abaixo. Utilize os botões para navegar entre as abas. Basta clicar no botão e você será direcionado para a aba respectiva. Os gráficos apresentados são uma amostra do que contém nas respectivas abas. Os resultados presentes neste exemplo são meramente ilustrativos.

 

 

Contas

 

A primeira aba de contas tem o intuito de reunir informações básicas sobre a empresa, já as discriminando em seus diferentes tipos. Os campos marcados em pretos tidos como “tópicos”, e os seus subtópicos deverão ser preenchidos de acordo com a realidade da empresa. No exemplo abaixo, tem se o tópico de Receita, que deve ser preenchido com os produtos e serviços que geram receita para a empresa.

 

 

Cadastro

 

Nessa aba deverão ser listados todos os centros de custos para avaliação do fluxo de caixa, conforme exemplo:

 

 

Receitas e Despesas

 

As receitas e despesas possuem campos para acompanhamento detalhado do fluxo de caixa para os dozes meses do ano. O preenchimento da mesma é intuitivo e deve ser feito de modo a possibilitar um gerenciamento preciso. 

  • Data: data da movimentação;

  • Item: descriminação objetiva do item de modo a facilitar a identificação;

  • Plano de Contas: preenchimento com o plano de contas referente, de acordo com a aba anterior;

  • Centro Custo: centro de custo referente;

  • Entrada: indicar o valor que está “entrando” no caixa da empresa;

  • Saída: indicar o valor que está “saindo” do caixa da empresa;

  • Situação: selecionar a situação atual do pagamento. Caso a mesma se modifique, esta deve ser atualizada.

 

 

DRE

 

A Demonstração do Resultado do Exercício visa evidenciar a formação do resultado líquido em um exercício, através do confronto das receitas, custos e resultados, oferecendo uma síntese financeira dos resultados operacionais e não operacionais de uma empresa em certo período. Embora sejam elaboradas anualmente para fins legais de divulgação, em geral são feitas mensalmente para fins administrativos.

Com o preenchimento da aba anterior, a planilha irá apresentar a DRE referente a cada mês, conforme o exemplo:

 

 

Fluxo de Caixa

 

A aba de Fluxo de Caixa é interessante por apresentar de forma objetiva as informações acumulativas mensais de despesas e receitas, sendo possível ainda realizar um comparativo entre o realizado e planejado.

  • Realizado: apresenta o realizado em cada mês, de acordo com as receitas e despesas preenchidas;

  • Variações: mostra as variações entre um determinado mês e o subsequente, tanto para as receitas, despesas e saldo final;

 

 

  • Projetado: deve ser preenchido com os valores de receitas e despesas projetados para cada mês;

 

 

  • Projetado x Realizado: faz o comparativo mensal entre os valores projetos e realizados;

 

 

  • Gráficos:

  • Realizado: ilustra os valores de receita, despesas e saldos realizados;

 

 

  • Projetado: ilustra os valores de receita, despesas e saldos projetados;

 

 

DRE com Centro de Custos

 

Para facilitar as análises, nessa aba será possível verificar as demonstrações mensais para cada centro de custo presente na empresa. Para tanto, basta selecionar o referido centro de custo na parte superior da aba, conforme ilustrado:

 

 

Fluxo de Caixa com Centros de Custos

 

Com a seleção do centro de custo na etapa anterior, os fluxos de caixas mensais apresentados nessa aba, serão referentes ao centro de custo selecionado.

 

 

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