Aprenda como profissionalizar o fluxo de caixa de uma empresa no Excel

Se você olhar apenas para as vendas de uma empresa, pode enxergar um cenário financeiro diferente do real. É fácil se iludir com grandes vendas, mas é necessário saber, também, os gastos que virão pela frente, chegando na realidade escondida. É indispensável entender o fluxo de caixa de uma empresa.

Para isso, é preciso controlar as movimentações financeiras, já que é a partir delas que serão tomadas várias decisões futuras. Essas movimentações financeiras se tratam do Fluxo de Caixa de uma Empresa, que nada mais é que montante recebido e gasto durante um período de tempo.

O principal objetivo da planilha é oferecer uma ferramenta prática e objetiva para análises das movimentações de caixa. Com o auxílio dela será possível ter controle detalhado das entradas e saídas de dinheiro de sua empresa, garantindo saúde financeira e maior assertividade na tomada de decisões.

Veja na vídeo-aula abaixo o funcionamento da planilha:

Entenda a Ferramenta abaixo:

A página inicial possui a estrutura mostrada abaixo. Utilize os botões para navegar entre as abas. Basta clicar no botão e você será direcionado para a aba respectiva. Os resultados presentes neste exemplo são meramente ilustrativos.

Contas

A primeira aba de contas tem o intuito de reunir informações básicas sobre a empresa, já discriminando as contas em seus diferentes tipos. Os campos marcados em pretos tidos como “tópicos”, e os seus subtópicos deverão ser preenchidos de acordo com a realidade da empresa. No exemplo abaixo, tem se o tópico de Receita, que deve ser preenchido com os produtos e serviços que geram receita para a empresa.

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Receitas, Despesas e Projeção

Receitas e Despesas: As receitas e despesas possuem campos para acompanhamento detalhado do fluxo de caixa para os dozes meses do ano. O preenchimento da mesma é intuitivo e deve ser feito de modo a possibilitar um gerenciamento preciso. 

• Data: data da movimentação;

• Item: discriminação objetiva do item de modo a facilitar a identificação;

• Plano de Contas: preenchimento com o plano de contas referente, de acordo com a aba anterior;

• Entrada: indicar o valor que está “entrando” no caixa da empresa;

• Saída: indicar o valor que está “saindo” do caixa da empresa;

• Situação: selecionar a situação atual do pagamento. Caso a mesma se modifique, esta deve ser atualizada.

Projeção: Nessa aba prosseguiremos com o cadastramento dos dados. Nos campos na cor branca, iremos cadastrar os dados referentes ao que projetamos para aquele mês. Esses dados serão usados posteriormente a fim de estabelecer comparações entre o Projetado e o Realizado, de modo a acompanhar mais efetivamente o desempenho dos fluxos de dinheiro.

DRE

A Demonstração do Resultado do Exercício visa evidenciar a formação do resultado líquido em um exercício através do confronto das receitas, custos e resultados, oferecendo uma síntese financeira dos resultados operacionais e não operacionais de uma empresa em certo período. Embora sejam elaboradas anualmente para fins legais de divulgação, em geral são feitas mensalmente para fins administrativos.

Com o preenchimento da aba anterior, a planilha irá apresentar a DRE referente a cada mês, conforme o exemplo:

Fluxo de Caixa

A aba de Fluxo de Caixa é interessante por apresentar de forma objetiva as informações acumulativas mensais de despesas e receitas, sendo possível ainda realizar um comparativo entre o realizado e planejado.

• Realizado: apresenta o realizado em cada mês, de acordo com as receitas e despesas preenchidas;

• Variações: mostra as variações entre um determinado mês e o subsequente, tanto para as receitas, despesas e saldo final;

• Projetado: deve ser preenchido com os valores de receitas e despesas projetados para cada mês;

• Gráficos:

  • Realizado: ilustra os valores de receita, despesas e saldos realizados;

Panorama

É uma aba resumo que, por meio dos gráficos, realiza um compilado das informações e permite uma rápida e geral leitura do andamento dos fluxos de dinheiro.

Nos gráficos mostrados abaixo basta escolher o mês na caixa de seleção e os resultados referentes àquele mês são atualizados de maneira automática.

Separei alguns estudos de caso com referências sobre o assunto para que você de continuidade na sua capacitação!  

A estimativa do fluxo de caixa das operacões representa o real fluxo de caixa da