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Thiago é formado em Engenharia de Produção, pós-graduado em estatística e mestre em administração pela Universidade Federal de Juiz de Fora (UFJF). Black Belt em Lean Six Sigma, trabalhou com metodologias para redução de custos e otimização de processos na Votorantim Metais, ingressando posteriormente na MRS Logística como trainee, onde ocupou posições de gestor e especialista em melhoria contínua. Com certificação Microsoft Office Specialist (MOS®) e Auditor Lead Assessor ISO 9001, atendeu a diversas empresas em projetos de consultoria, além de treinamentos e palestras relacionadas a Lean Seis Sigma, Carreira e Empreendedorismo em congressos de renome nacional como o ENEGEP (Encontro Nacional de Engenharia de Produção) e internacional como Congresso Internacional Six Sigma Brasil. No ambiente acadêmico atua como professor de cursos de Graduação e Especialização nas áreas de Gestão e Empreendedorismo. Empreendedor serial, teve a oportunidade de participar de empreendimentos em diversos segmentos. Fundador do Grupo Voitto, foi selecionado no Programa Promessas Endeavor, tendo a oportunidade de receber valiosas mentorias para aceleração de seus negócios. Atualmente é mentor de empresas e se dedica à frente executiva da Voitto, carregando com seu time a visão de ser a maior e melhor escola on-line de gestão do Brasil.

Entenda o que é e aprenda a elaborar e calcular um fluxo de caixa que proporcionará as análises mais efetivas para a prosperidade do seu negócio.

Fluxo de caixa: o que é, como elaborar e calcular?

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<p>Segundo o<a target="_blank" rel="nofollow"  href="https://www.ibge.gov.br/"> IBGE</a> (Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística) 60% das empresas fecham as portas após 5 anos de sua entrada no mercado. Será que isso tem relação, ou até mesmo, poderia ser evitado por uma boa análise do fluxo de caixa?</p><p>Veremos que isso acontece, na maioria das vezes, pela falta de gestão e <a target="_blank" rel="noopener"  href="https://www.voitto.com.br/blog/artigo/planejamento-financeiro">planejamento financeiro</a>. Muitos empresários pensam que é muito caro ou difícil fazer esse controle.</p><p>Mas uma ferramenta relativamente simples e que pode ajudar muito é o fluxo de caixa, que deve ser aplicado em empresas de todos os tamanhos.</p><p>Neste artigo nós iremos te ensinar como calcular o fluxo de caixa.</p><h2><strong id="1">O que é fluxo de caixa?</strong></h2><p class=" block-img">      <Image  quality="95"  width="640" height="228" src="https://images.prismic.io/voitto-blog/ZjdhNDgzMjAtODgyMC00ZWQ2LWE4OTYtYWIwMmQzMzI1ZWNm_ze4y15mzmqo3mbqxvyet_zuu6z92mkpbu4sghpry8if-9ixuv-xkcfio0uh0y5ztuqk6tvvnbujdb_dxpi9apmovrdmkez7hctzfk0u4k6-mylw-cqo_86kwyn4xxxl-kqemufcr" alt="O que é fluxo de caixa?" title="O que é fluxo de caixa?" /></p><br/><p>O Fluxo de Caixa é composto por todas as entradas e saídas de dinheiro de sua empresa, é uma ferramenta que permite a visualização das movimentações financeiras do seu <a target="_blank" rel="noopener"  href="https://www.voitto.com.br/blog/artigo/modelo-de-negocio">negócio</a>.</p><p>Para que possamos gerenciar o nosso dinheiro e o dinheiro da nossa organização, entender as nossas oportunidades em termos financeiros, saber qual o nosso saldo de caixa e onde podemos captar recursos, precisamos primeiro conhecer o básico do que é o fluxo de caixa.</p><p>É preciso registrar tudo no fluxo de caixa da organização, qualquer tipo de entrada e saída. Um dos maiores erros é ignorar as pequenas entradas e saídas de dinheiro.</p><h2><strong id="2">Qual a importância do fluxo de caixa?</strong></h2><p>O fluxo de caixa auxilia no gerenciamento de <a target="_blank" rel="noopener"  href="https://www.voitto.com.br/blog/artigo/despesa-gasto-custo">gastos</a>, fazendo os registros das despesas da organização, tornando assim muito mais fácil um trabalho de redução de custos. Não é possível definir metas de melhoria sem conhecer os dados históricos para analisar.</p><p>Quando você estrutura seu fluxo de caixa, é possível ter<a target="_blank" rel="nofollow"  href="https://gestaoclick.com.br/controle-financeiro"> controle financeiro</a> da organização, uma vez que o fluxo de caixa permite a previsibilidade, isto é, saber quanto terá em caixa daqui a um mês, dois meses ou um ano.</p><p>Para melhorar as tomadas de decisões, o fluxo de caixa pode servir como embasamento já que ali estão todos os dados de suas <a target="_blank" rel="noopener"  href="https://www.voitto.com.br/blog/artigo/podcasts-sobre-financas-e-investimentos">finanças</a>.</p><h2><strong id="3">Como fazer uma boa gestão do fluxo de caixa?</strong></h2><p>Para garantir uma boa <a target="_blank" rel="nofollow"  href="https://www.iugu.com/blog/gestao-financeira">gestão</a> do fluxo de caixa é necessário levar em consideração os seguintes fatores:</p><ul><li>Diminuir a necessidade de<a target="_blank" rel="noopener"  href="https://www.voitto.com.br/blog/artigo/capital-de-giro"> capital de giro</a>: quanto mais se encurtar o tempo entre o pagamento de fornecedores e o recebimento de clientes, melhor será a saúde financeira e o controle do fluxo de caixa.</li></ul><ul><li>Ter fluxo de caixa positivo: busque sempre ter mais entrada do que saída, do contrário a empresa não sobrevive.</li></ul><ul><li>Planejar o<a target="_blank" rel="noopener"  href="https://www.voitto.com.br/blog/artigo/gestao-de-estoque"> controle de estoques</a>: se tem estoque, tem dinheiro parado que poderia estar sendo utilizado para outras coisas. Por outro lado, se o estoque está muito baixo pode-se estar perdendo vendas. Por isso o bom controle é importante para a sustentabilidade do negócio.</li></ul><h2><strong id="4">Como elaborar o fluxo de caixa?</strong></h2><p>Vamos ao passo a passo para elaborar seu fluxo de caixa.</p><h3><strong>1. Separe entradas e saídas nas seguintes categorias:</strong></h3><ul><li>Fluxo de Investimentos: aquisição de ativos fixos (saídas de caixa) e <a target="_blank" rel="noopener"  href="https://www.voitto.com.br/blog/artigo/gatilhos-mentais-para-vendas">vendas</a> de ativos fixos (entradas de caixa). Como por exemplo a compra ou a venda de equipamentos.</li><li>Fluxo de Financiamento: entradas provenientes de capital próprio e de terceiros saídas para pagamentos de empréstimos, financiamentos, distribuição de lucros e devolução do capital dos sócios.</li><li>Fluxo de Operações: fluxo de caixa do dia a dia. Por exemplo: receitas e despesas com estoques e matéria-prima contas a pagar como água, energia elétrica e impostos entradas de caixa pela venda de produtos e mercadorias.</li></ul><h3><strong>2. Registre todas as receitas e despesas:</strong></h3><ul><li>Utilize uma ferramenta para registro: pode ser uma <a target="_blank" rel="noopener"  href="https://www.voitto.com.br/blog/artigo/fluxo-de-caixa-de-uma-empresa">planilha no excel</a> ou alguma ferramenta de gestão. O importante é que tudo seja registrado.</li></ul><p>Nós já preparamos a planilha que te ajudará nesta tarefa. Baixe nossa <a target="_blank" rel="noopener"  href="https://conteudo.voitto.com.br/planilha-de-fluxo-de-caixa?utm_source=blog&amp;utm_medium=botoes-banner-acao&amp;utm_campaign=planilha-de-fluxo-de-caixa">planilha de Fluxo de Caixa</a>!</p><p class=" block-img">      <a target="_blank" rel="noopener"  href="https://conteudo.voitto.com.br/planilha-de-fluxo-de-caixa?utm_source=blog&utm_medium=botoes-banner-acao&utm_campaign=planilha-de-fluxo-de-caixa"> <Image  quality="95"  width="900" height="250" src="https://images.prismic.io/voitto-blog/f3dc07e4-0d11-48c3-b14f-5f38907a513a_planilha-fluxo-de-caixa.png" alt="Planilha: Fluxo de Caixa. Baixe gratuitamente!" title="Planilha: Fluxo de Caixa. Baixe gratuitamente!" /></a></p><ul><li>Controle diário: para que você não corra o risco de esquecer alguma entrada ou saída de recursos, lembre-se de fazer anotações todos os dias.</li><li>Lançamento correto dos dados: atenção para não anotar valores errados é importante para que o fluxo de caixa esteja totalmente correto.<br /></li></ul><h3><strong>3. Faça a análise dos dados:</strong></h3><ul><li>Receitas e Despesas: verifique quanto você tem de receita e despesa no período (dia e mês) e se tem <a target="_blank" rel="noopener"  href="https://www.voitto.com.br/blog/artigo/lucro-bruto-lucro-liquido">lucro</a> ou prejuízo, com o histórico é possível identificar sazonalidade comparando períodos.</li><li>Saldo Mensal e Acumulado: mostra quanto dinheiro você tem em caixa ao final do período (Saldo final = Saldo inicial + Entradas - Saídas). Acompanhe variações do dinheiro em caixa e tenha uma reserva.</li><li>Lucro: para calculá-lo é preciso considerar todos os gastos da empresa naquele mês e diminuí-los do valor gerado com as vendas. Acompanhe também a lucratividade do negócio.</li><li>Gráficos e Indicadores: eles permitem que você entregue tendências de crescimento ou queda no seu negócio em receitas ou despesas, além disso, é possível entender a distribuição das receitas e despesas nas categorias criadas.</li></ul><h2><strong id="5">O que é Fluxo de caixa projetado?</strong></h2><p>É a estimativa do quanto de entrada e saída financeira a empresa terá nos meses que seguirão.</p><p>É preciso avaliar como é a forma de pagamento dos clientes: qual a porcentagem que paga à vista, qual a porcentagem que parcela e de quantas vezes é feito esse parcelamento.</p><p>Proporciona melhor planejamento <a target="_blank" rel="nofollow"  href="https://www.flua.com.br/blog/resumo-financeiro-entenda-sua-importancia-para-uma-empresa/">financeiro</a> para a empresa que o utiliza.</p><h3><strong>Exemplo de estrutura de Fluxo de Caixa Projetado</strong></h3><p class=" block-img">       <Image  quality="95"  width="878" height="356" src="https://images.prismic.io/voitto-blog/NjRmZDgzYmItOTA4Ny00NTA2LWFiMDAtNjViNDMwZTE3OWNm_xipqjkp2g83uvpso1qw8ipsjcatxuospxefmevandxkkya-kalj7ilyrt--vswpwkzyghna73crhwckx_n58xl_vgjpgo4gmdyedk1dmwlu5pqkrdckvxyil_980ua3ouupge5en" alt="Tabela exemplificando a estrutura de Fluxo de caixa projetado" title="Tabela exemplificando a estrutura de Fluxo de caixa projetado" /></p><h2><strong id="6">O que é Fluxo de caixa livre?</strong></h2><p>Basicamente, é o dinheiro que sobra após os pagamentos de todos os custos.</p><p>Se o saldo for positivo, as receitas foram maiores que as despesas.</p><p>O fluxo de caixa livre é uma ferramenta muito útil para analisar a capacidade da empresa de gerar caixa em curto, médio e longo prazo.</p><p>É um parâmetro para analisar se a empresa está tendo lucratividade. Servindo para analisar e controlar o comportamento do negócio e a tendência de continuar neste movimento ou não.</p><p>Ele pode ser usado, por exemplo, para manter o capital de giro da empresa ou para algum investimento. No caso de uma expectativa de capital em excesso em determinado período, os gestores podem tomar decisões de maneira a aproveitar este recurso de maneira produtiva.</p><h2><strong id="7">O fluxo de caixa deve ser apurado em regime de caixa ou regime de competência</strong></h2><p>No regime de competência, tanto as vendas quanto as compras são contabilizadas no momento em que elas ocorrem, não importando se o pagamento será efetuado agora ou daqui a um mês.</p><p>Já no regime de caixa, despesas e receitas só serão contabilizadas no momento que o pagamento ou recebimento for efetuado. E é neste regime que entra o fluxo de caixa.</p><h2><strong id="8">Como calcular o fluxo de caixa de uma empresa?</strong></h2><p>Se a análise mês a mês do seu fluxo de caixa está trazendo informações ainda pouco palpáveis para suas análises, você pode querer mensurar o que estas entradas e saídas, passadas ou futuras, representam para você no presente.</p><p>Para isso, você precisa, antes de qualquer coisa, determinar a Taxa Interna de Retorno (TIR) da sua empresa. Com ela você saberá o quanto este dinheiro te renderia durante os meses caso você o investisse hoje na sua empresa. Por isso, é serve como base para valorizar e desvalorizar o seu dinheiro no tempo.</p><p>Com o TIR em mãos você já pode entender e utilizar a seguinte fórmula:</p><p class=" block-img">       <Image  quality="95"  width="196" height="66" src="https://images.prismic.io/voitto-blog/YjQyMGViNmQtMGM3Ny00MDRiLTgyNGQtNmZlNjk2ZDVlNmE5_i_yxl88lncgo9g56ra2wzo757nohblbmmuiruxzkwh2hba5obuy1fuqlgeyak8mfh9wb0tdbiocfa-hudt6h-cp5khkurz9pighwgxdm9gyserka9mxgksp7omjx-jksgaxi-xws" alt="VP=VF/(1+TIR)^n" title="VP=VF/(1+TIR)^n" /></p><p>Sendo:</p><ul><li>VP: Valor presente</li><li>VF: Valor Futuro</li><li>TIR: taxa de juros</li><li>n: número de períodos (geralmente meses ou anos).</li></ul><h2><strong id="9">Aprendeu tudo sobre fluxo de caixa?</strong></h2><p>Agora que você já sabe calcular o fluxo de caixa de acordo com a necessidade da empresa, você pode então ampliar seus conhecimentos!</p><p>O segredo para sustentabilidade de uma organização está em ter lucro sempre, certo?</p><p>Por isso, preparamos para você o <a target="_blank" rel="noopener"  href="https://www.voitto.com.br/digital/fundamentos-da-gestao-financeira?utm_source=blog&amp;utm_medium=botoes-banner-acao&amp;utm_campaign=fundamentos-da-gestao-financeirahttps://">curso Fundamentos Essenciais da Gestão Financeira</a> com as principais ações e procedimentos que envolvem planejar, analisar e controlar as atividades financeiras de uma empresa. Você aprenderá sobre Demonstrativo de Resultados do Exercício Balanço Patrimonial Diferença entre despesa, gasto e custo Fluxo de Caixa Como superar Desafios e Erros mais comuns da Gestão Financeira e muito mais!</p><p>E então, que tal conhecer a plataforma Voitto e ainda aprender a controlar as finanças de sua empresa e crescer de maneira sustentável? É só inserir o cupom BLOG100 e começar a se capacitar gratuitamente!</p><p>Esperamos você para estudar com a gente e depois publicar o certificado no LinkedIn, hein?</p><p><a target="_blank" rel="noopener" href="https://www.voitto.com.br/digital/fundamentos-da-gestao-financeira?utm_source=blog&utm_medium=botoes-banner-acao&utm_campaign=fundamentos-da-gestao-financeira">          <Image  quality="95"  src="https://images.prismic.io/voitto-blog/60a3de75-1232-4b4b-9a7f-fcbc4bc56ae9_1608744412630botao-fundamentos-essenciais-da-gestao-financeira.png"          width="900"          height="180" alt="Fundamentos essenciais da gestão financeira - Aprenda a controlar suas finanças, se inscreva!" title="Fundamentos essenciais da gestão financeira - Aprenda a controlar suas finanças, se inscreva!"/></a></p><br/><p>Espero que nosso artigo tenha te ajudado!</p>

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